Contas a pagar são as obrigações da empresa com fornecedores e credores de curto prazo. No estoque, nascem principalmente das compras de mercadorias e materiais a prazo.
A PME emite pedido de R$ 40 mil com prazo de 28 dias. A mercadoria entra, o estoque sobe e a conta a pagar é programada. Se a conferência achar 5% de falta, o financeiro só libera o valor da quantidade efetiva — evitando pagar o que não entrou no inventário.
Contas a Receber
Contas a receber são os valores que clientes devem à empresa por vendas a prazo. Junto com estoque e caixa, formam boa parte do ativo circulante e do capital de giro.
Capital de Giro
Capital de giro é o recurso que financia a operação no curto prazo: estoque, contas a receber e despesas do dia a dia, menos as obrigações de curto prazo. Estoque alto consome capital de giro.
Passivos Circulantes
Passivos circulantes são obrigações de curto prazo: fornecedores, empréstimos de curto prazo, impostos e salários a pagar. O prazo de pagamento a fornecedores (ligado a compras de estoque) é peça-chave do capital de giro.