Financiamento de estoque é o uso de capital (próprio ou de terceiros) para manter inventário até a venda. Inclui custo de oportunidade, juros, armazenagem e risco de obsolescência.
Uma empresa mantém R$ 500 mil em estoque com custo de capital de 1,5% ao mês. Só o custo financeiro implícito é ~R$ 7,5 mil/mês. Ao cortar R$ 100 mil de itens sem giro, libera capital e reduz esse custo sem precisar de novo empréstimo.
Capital de Giro
Capital de giro é o recurso que financia a operação no curto prazo: estoque, contas a receber e despesas do dia a dia, menos as obrigações de curto prazo. Estoque alto consome capital de giro.
Excesso de Estoque
Excesso de estoque é manter quantidade acima do necessário para atender a demanda com o nível de serviço desejado. Gera capital parado, custo de armazenagem e risco de obsolescência ou validade vencida.
Contas a Pagar
Contas a pagar são as obrigações da empresa com fornecedores e credores de curto prazo. No estoque, nascem principalmente das compras de mercadorias e materiais a prazo.